进销存未做如何向税务局说明？常见问题及解决方案解析

瞻巍耿

·

2025-07-28 00:22:52

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在企业未做进销存的情况下，向税务局说明理由时，应着重从1、企业经营规模及管理实际、2、财务与内控流程现状、3、已采取的其他合规措施、4、未来整改或改进计划这四个方面进行阐述，并提供相关证明材料。其中，企业经营规模及管理实际是最关键的一点。举例来说，小微企业或初创公司由于业务量较小、交易频率低，暂未建立完整的进销存系统，但通过手工台账等方式进行日常管理，并确保账实相符，此类情况可以作为合理解释。建议在说明时突出真实经营状况和持续规范化努力，降低处罚风险。

《未做进销存怎么在税务局说明》

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一、企业经营规模及管理实际

对于大多数未建立进销存系统的企业而言，其核心原因往往来自于自身的经营规模较小或业务模式特殊。具体包括：

• 企业员工人数少，业务流程简单；
• 交易品种单一，库存变化不大；
• 采购和销售频率低，可用简易方式管理库存；
• 资金链条短，无复杂财务风险。

案例分析

以一家年销售额不到500万元的小型贸易公司为例，其每月采购和销售订单均不超过10笔，经常性采用手工记账或Excel表格对货物流转进行登记。这类企业可能觉得专门上线进销存软件投入产出比低，也无力专门聘请信息化人员。因此，可以据实向税务机关说明自身实际情况，同时提交近几个月的采购销售台账（如Excel表）作为佐证材料。

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二、财务与内控流程现状

即使没有正式的进销存系统，企业依然可以采用多种方式保障财务规范与内部控制。例如：

管理措施	简要说明
手工台账	使用纸质或电子表格对发货/收货登记
定期盘点	每月/季度人工清点仓库库存
发票核查	严格审核每笔采购和销售所对应发票
财务对账	财会人员定期核查库存与凭证是否一致
单据留存	保存所有采购单、销售单据作为备查资料

这些措施能够一定程度上补充专业化信息系统不足，为税务审计提供基础数据支持。

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三、已采取的其他合规措施

很多企业虽然没有上线专业进销存软件，但仍然非常注重合规操作，包括但不限于：

1. 明确授权责任人，对采购和销售环节进行分级审批。
2. 建立发票流转台账，对每张发票流向做到可追溯。
3. 按照税法规定及时抄报税，确保票据合法合规。
4. 定期接受会计师事务所外部审计，提高透明度。

合规措施示意表

环节	措施详情
采购	合同签署+验收入库+台账登记
销售	开具发票+出库单+收款确认
库存盘点	至少每季度一次

这些内容都可以在向税务局书面说明材料中详细列明，以证明即使没有专业系统，也尽力做到规范运营。

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四、未来整改或改进计划

面对税务机关对进销存管理系统的要求，即便当前因各种原因尚未实现，也应当提出切实可行的后续整改计划以体现积极配合态度，例如：

1. 已开始调研市面主流适用的小型SaaS解决方案（如简道云进销存等）。
2. 制定内部时间表，如计划半年内完成信息化上线。
3. 安排相关人员参加培训，提高数字化运用能力。
4. 在过渡期继续完善原有手工台账与定期盘点机制。

这样的整改承诺有助于争取理解宽限，并避免被认定为故意逃避监管。

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五、向税务局说明时需注意的问题及答辩要点

主要注意事项

• 材料要真实详尽，不隐瞒、不夸大
• 强调已经采取的替代性控制手段
• 主动提交近半年关键凭证（如合同/发票/台账）
• 明确承诺持续优化改进
• 用事实消除“恶意逃避监管”嫌疑

答辩要点列表

1. 企业当前业务体量/模式介绍
2. 无法实施专业系统的客观理由
3. 日常具体操作流程（用简明图表展示）
4. 已落实哪些基础内控措施
5. 后续拟采取哪些合规升级行动

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六、小微及特定行业情形下的特别解释方法

不同类型的小微企业（如个体工商户、电商微商铺等），其生产经营特征不同，可以结合行业特点进一步阐述：

• 个体工商户：绝大多数为夫妻店、小作坊，没有专职财会人员，仅靠记事本或微信流水作为凭证。
• 电商平台卖家：订单全部在线平台自动记录，无线下实体仓储环节，通过平台后台可导出流水明细替代传统库存管理。
• 服务业公司：主营服务输出，无实物商品收发，无需传统意义上的“库存”。

行业举例表

行业类型	常见解释理由
小型零售	产品种类少，每日结算清零
平台电商	所有数据由第三方托管且随时可导出
咨询服务业	无物理商品，仅需收入支出凭证

针对上述行业类型，只需提供符合实际操作的数据来源截图（如淘宝后台流水），即可获得认同。

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七、“简道云进销存”等工具助力快速补齐短板

随着数字化转型推进，即便是小微企业也能轻量引入低成本的信息化工具。例如，“简道云进销存”是一款面向中小企定制开发的平台产品，具有如下优势：

1. 零代码配置，上线周期极短；
2. 支持多终端访问，实现移动办公；
3. 模板丰富，可根据自身需求自定义功能模块；
4. 自动生成各类报表，为纳税申报提供准确数据支撑；
5. 平价付费模式，大幅降低IT投入门槛；

简道云进销存主要功能示意表

功能板块	核心作用
采购入库管理	跟踪供应商订单到货全过程
销售出库跟踪	自动统计客户订单履约与回款
库存预警	实时监控各仓库余量避免断货积压
财务对接	与主流会计软件无缝集成
自定义报表	一键导出供稽查部门检查

官网地址：https://s.fanruan.com/xrxfy

通过类似平台工具，即使不会编程也能快速搭建属于自己的高效管控体系，不仅满足监管要求，还能提升整体效率和抗风险能力。

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总结建议

综上所述，针对“未做进销存怎么在税务局说明”的问题，应围绕真实经营规模及管理现状展开客观陈述，并详细列举目前已采取合规措施和后续数字化升级规划。建议提前准备好所有基础凭证材料，用以佐证说辞真实性。同时，可以主动寻求并引入类似“简道云进销存”这样的现代化工具模板，实现从粗放到精细的信息化跃迁。这样不仅能够有效消除政策风险，还能借此机会提升内部运营水平，实现降本增效目标。如有需要，欢迎自取我们公司正在使用且经过实践验证的【简道云进销存系统模板】，支持直接使用或按需自定义编辑修改：https://s.fanruan.com/xrxfy

精品问答:

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未做进销存怎么在税务局说明？

我平时没有使用进销存系统管理业务，最近税务局问起相关情况，我很困惑不知道该如何准确说明未做进销存的原因和影响，希望有人能帮我理清思路。

未做进销存可以向税务局说明企业采用了其他方式进行财务和库存管理，比如手工账簿或其他非电子化流程。建议准备详细的交易记录、发票以及库存盘点报告，以数据支持说明企业虽然未实行进销存系统，但财务核算完整且合规。通过提供真实、完整的凭证材料，结合实际经营情况，能够有效减少税务风险。

为什么税务局会关注企业是否做进销存？

我听说税务局对企业是否做进销存非常重视，想知道具体原因是什么？如果没做好，会有哪些风险或者不利影响？

税务局关注企业是否做进销存主要是为了防范偷漏税风险和确保增值税等相关税费的准确申报。进销存系统通过记录采购、销售及库存数据，实现业务环节信息透明化，有助于核实应纳税额。据统计，使用规范的进销存系统能降低20%-30%的审计风险。不做或未规范操作可能导致账目不清，增加被稽查概率和处罚风险。

没有进销存系统如何保证数据的准确性和合规性？

我公司暂时没有引入专业的进销存软件，但又担心数据不准确会被税务部门质疑。我想了解有没有替代方案可以保障数据准确合规？

没有进销存系统时，可以采用标准化手工账簿结合电子表格的方式管理采购、销售及库存数据。例如，使用Excel分类登记每笔交易明细，并定期进行库存盘点核对。建议建立统一的数据录入模板和审核流程，提高数据一致性。根据某咨询机构调研，这种方法在小型企业中仍能达到95%以上的数据准确率，有效满足日常核算与税务要求。

如何向税务局展示未实施进销存在合理经营状态下的合规证明？

我想知道如果企业确实没有使用任何形式的进销存管理系统，要怎样向税务机关展现自己依然保持合规经营，避免被误判为违规？

向税务局展示合规证明，可以从以下几个方面着手：

1. 提供完整且真实的销售发票与采购合同。
2. 提供周期性的库存盘点记录与财务报表。
3. 出具第三方审计报告或财务顾问证明。
4. 准备详细说明材料解释未采用电子化管理原因及替代措施。

例如，一家中型制造企业通过上述方法成功说服当地税务局认可其无电子化系统但财务透明且规范运营，避免了额外处罚。

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