企业资本金控管的四个层级，能达至第四层级的企业屈指可数

任何人一家企业，都要遵从钱款为王的原则。缺少钱款壳状，就无法恒定进行经营活动，一旦遭受消费市场消费市场波动就无法积极主动应付。因此，企业要加强资本金控管，同时实现双管齐下。财务管理软件

企业资本金控管四个目的

企业进行资本金控管，是为了同时实现如下四个目的。

第一个目的：以同时实现企业价值最大化为目标，集中管理资本金，合理配置资本金资源，加速资本金周转，使资本金使用效率最大化。

第二个目的财务管理软件：完善企业内部控制，加强对营运资本金的监管，减少财务风险；利用专业化的统一运营，规避金融风险。

第三个目的：为企业战略的推进提供资本金资源保障，有效控制资产负债水平，提升企业的信誉，达至拓宽融资渠道、获取充足的资本金资源的目的。

第四个目的：充分发挥企业总体资本金优势，改善融资结构及手段，始终占据资本金消费市场的主导地位，使融资成本最小化。

多数企业，往往只能达至第一个、第二个目的，少部分企业可以达至第三个目的。能够达至第四个目的的企业屈指可数，因此我们会看到，一些赢利的企业依然会破产。做不好资本金控管，缺少钱款流，即便具有核心竞争力和消费市场口碑，也难逃覆灭。

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企业资本金控管的四个层级

企业要重视资本金控管。企业要同时实现资本金控管的四个层级，如图所示。

第一层级：出纳员与钱款管理

第一个层级是第一线的出纳员进行钱款管理。做到每一笔账精确到时间、内容、负责人，保证可以有效追溯。同时，企业制定规范的钱款管理条例，与程序不符时出纳员有权拒绝资本金支出，并第一时间向负责人汇报。

第二层级：资本金经理与钱款流管理

钱款流的管理包括库存、应收款、应付款三个部分。资本金经理要对这三个部分分类整理，明确每一笔资本金的流向、账期、对应的部门。财务管理软件

尤其是潜在的付款周期，如房租、税费、工资等，这些往往在财务报表上不容易直接体现，资本金经理需要制定特别的档案对其进行管理，避免忽视钱款流，影响企业发展。

资本金经理的每一项记录都应抄送首席财务官（ChiefFinancial Officer, CFO），遇到账期拖延、数额较大的应付款等，还应形成书面报告交由CFO等企业高层。

第三层级：CFO与资本金运营

CFO要做好资本金运营管理。CFO要投入预算编制工作中，对各类项目提出合理建议，尤其要对重大投资、筹资计划进行科学、合理的论证，保证制定的投资方案与企业当前资本金储备匹配，制定合理的投资战略。

同时，CFO还要进行财务控制，排查各种资本金控管制度是否得到有效贯彻，尤其要对金额巨大的采购、支出等进行认真分析，确认其是否合理，并形成书面报告。对企业贷款等内容，要进行风险报告测评，并提交董事会审核。

事后监督也是CFO的重点工作。对企业账目表和财务报告进行仔细审阅，一旦发现其中虚假、不实报告要追究当事人责任，制定严格的财务管理考核目标和规范。

第四层级：CEO与资本运营

CEO还要对整个企业的资本金控管负责，出现资本金问题追溯到人，向董事会或其他股东说明情况。如果出现资本运营漏洞，或是对企业内部的资本金控管不严造成严重损失，应提出辞呈，并承担相应责任。

四个层级，从低至高形成企业的资本金控管体系，每一个层级都需要向上一个层级汇报工作，上一个层级向下一个层级委派具体工作，缺少任何人一环都有可能造成资本金控管的漏洞。

形成四位一体的管理模式，资本金运转才能透明、安全、具有前瞻性，避免企业遭受资本金危机。企业要建立完善的资本金控管规则，用制度来规范资本金工作，而不是单纯依靠个人经验和主观能动性，保证每一项工作可以明确到人、追根溯源。

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