如何设计进销存系统的财务模块（2）——对账与报表

第一集主要就讲诉收款和财务管理数据。

1. 收款

收款是企业与分销商或是客户对确切某一两年内两方出现的销售业务来往。

1.1 与分销商收款

1.1.1 清算周期性

与分销商的收款单依照合约的清算周期性聚合。

1.1.2 收款发票

这儿会依照货品物理性质界定相同的发票来跟分销商收款清算。

分销货品虽然装箱后矩母即迁移，通常会对清算周期性内已装箱的采购单、已装箱的采退单、已证实的服务费单展开收款；网上交易货品是贩售后矩母间接从分销商迁移给客户，通常是对清算周期性内已装箱的产品销售订货、产品销售退款单展开收款。

假如是本公司代分销商看管的货品，还应依照合约，对库房内出现的盘现金流量表、报损展开收款。

举个范例：与分销商签定的分销合约清算形式为月结，6月1号会手动将5月出装箱的发票聚合收款单。假定5月出现的大部份分销销售业务如下表所示表，6月1号的帐单如上所述数额为100-22+180=258.00。

若企业与分销商还签定了网购条文，如前所述下同提货额网购1%，则企业需从分销商处缴交的网购为：258.00*1%=2.58，所以最后收款数额为258.00-2.58=255.42。

1.2 与客户收款

1.2.1 清算周期性

与下游客户的收款单也依照合约的清算周期性聚合。

1.2.2 收款发票

通常会对清算周期性内已装箱的产品销售订货、已装箱的产品销售退款单、已证实的服务费单展开收款；假如是大客户，通常也会签定一些给客户的网购条文，在收款时依照条文的基数和比例计算应返服务费即可，逻辑与跟分销商的收款是一样的，只是角色互换一下。

2. 财务管理数据

2.1 进销存财务管理报表

进销存财务管理报表的内容，是依照期初+本期出现=期末这个公式制定的，维度可以依照企业的需要自定义，主要就包括：

期初库存数量、期初库存数额；本期装箱数量、本期装箱数额、本期装箱数量、本期装箱数额；期末库存数量、期末库存数额。期初和期末还是比较好理解的，本期出现这一项，相同企业可能会有相同的要求，并不一定大部份的装箱都会记在本期装箱、大部份装箱都会记在本期装箱。

例如：采购装箱会记入本期装箱，调拨的装箱和采购退款也会记入本期装箱，但是会记负数；产品销售会记本期装箱，产品销售退款也会记本期装箱，为负数。

通常数额会同时记下同和去税，财务管理只用去税数额做账。

假如成本采用的是移动加权，在成本移动时间接用去税数额移动；假如成本是用下同数额移动的，在出财务管理报表时，可以增加一个税差数额作为调整项。

2.2 产品销售收入/成本财务管理报表

这份财务管理报表是将当月产品销售的每个分销货品的收入、对应产品销售的成本展开统计并展示的财务管理报表，可以据此来计算货品毛利，是非常重要的经营管理财务管理报表。

可依照需要依照相同维度界定：例如分为明细财务管理报表、库房汇总财务管理报表、货品汇总财务管理报表、订货汇总财务管理报表。：

产品销售订货装箱产品销售退款单装箱产品销售订货/退款单关联的差异单出/装箱收入数额是订货/退款单上的数额，例如产品销售单S001中，一瓶可口可乐产品销售时的单价是5，产品销售了4瓶，则这个订货这个sku对应的收入为2.5*4=10。

第3点的范例中，这个订货这个sku对应的成本为2.0*4=8。

2.3 应收账款财务管理报表

2.3.1 应收账款余额财务管理报表

2.3.2 应收账款核销

2.4 应付账款财务管理报表

2.4.1 应付账款余额财务管理报表

提供截止当前时间或某一时间点的应付账款明细，其实就是采购单、采购退款单等销售业务发票的数额。

2.4.2 应付账款分销商余额财务管理报表

提供截止当前时间或某一时间点的分销商余额的汇总，提供实时查询的功能和每天跑一次财务管理报表的功能基本能够满足大部份需求。

2.4.3 应付账款核销记录财务管理报表

2.5 预收账款财务管理报表

2.5.1 预收账款余额财务管理报表

2.5.2 预收账款核销财务管理报表

2.6 预付账款财务管理报表

2.6.1 预付账款余额财务管理报表

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