如何让财务分析成为管理工具？

财务分析要想起到作用，推动业务改进是关键。不能帮助改进，财务分析就是形象工程；仅仅改进财务工作，财务分析便是自娱自乐。

财务分析的作用是什么？

财务分析需要大胆地走进业务、探究业务，找出数字背后的故事，把定位问题变成解决问题，把推脱责任变成分派任务。如此闭环往复作业，即可实现从财务分析到经营分析的蜕变。

财务分析的作用是什么？阅读报告的人不同，其作用不同。内部人（经营班子）看财务分析，是为了发现问题，进而设法改进企业管理，提高经营效率；上级单位（控股公司）看财务分析，是为了加强监督监管，防止舞弊；外部人（潜在投资者）看财务分析，是为了甄别企业真实的信息，对企业经营前景与财务状况进行预判。

从企业内部人角度观察，财务分析是由财务人员输入的工作丰硕成果，是现职财务人员经常面对的工作。难堪的是，有许多财务人员略过财务分析后，反而暗自疑惑：财务分析真根本就是？

这么问的财务人员，基本可以推断其在做财务分析时是死板，就数据说数据。这样的分析既没有瞄准业务，也无法补救，总之作用有限。怎样让财务分析起著作用，让财务分析正式成为管理的辅助工具？

财务分析仍旧应紧密结合业务

财务分析可分析自己，也可分析自己。风投做尽调时的财务分析是分析自己，有如疑犯审案，嫌犯不会积极主动交待，疑犯需要根据其反驳不断放出疑点，最终形成证据链。财务管理软件

我们平常在企业做的财务分析属于分析自己，有如医师诊治，医师获得的重要信息许多，既需做出确诊调查报告，还应明确提出治疗方案。医师经验相同则收放自如相同，幼稚的财务分析类似于做健康检查，不过是通过指标对照找寻极度数据。

层级略高的财务分析，可紧密结合业务找到极度数据另一面的其原因，有点类似于医师给患者下报告单。细致的财务分析不实际上满足于找其原因，更重要的是明确提出软件系统，有如医师送出的一剂药方。

财务分析该可否做？这还有疑点吗，总之是财务人员啊！如果你只想到这一层，做出来的财务分析调查报告实际上是死猪不怕开水烫。

财务分析应以财务数据做依托，分析另一面的业务。没有业务人员参与，财务分析很容易流于就数字论数字。财务分析自然应由财务人员负责，但需要财务人员与业务人员通力合作，这样财务分析才有可能瞄准业务深处，正式成为管理的辅助工具。

财务分析调查报告常见的问题

1、立足点不清，把调查报告写成汇报

财务分析应该正式成为企业管理的辅助工具。作为辅助工具，财务分析应立足于财务数据，揭示企业存在的问题，分析问题产生的其原因，并明确提出有针对性的软件系统。如果异位，把财务分析演变为下级对上级领导的汇报，分析调查报告将会变质，分析问题会变为寻找客观理由，补救会变为推诿责任。最终，管理辅助工具沦落为表功道具。财务管理软件

2、没能重点揭示根本性的问题

每个企业在经营中都会存在突出问题，或者说是根本问题，有如企业的病灶。这一病灶又会引来诸多的不良反应或其他疾病，但这些反应与疾病都是次要的。成功的财务分析需要透过财务数据，找寻企业的根本问题。

例如，企业销售收入下降，有研发设计的其原因，有成本价格的其原因，有质量的其原因，还有广告宣传的其原因等，但根本的其原因可能是研发设计不够吸引人。如果无法把握这一点，那么所有的分析都将是幼稚的，甚至可能产生误导。

3、问题与对应专项分析无法呼应

分析调查报告一旦揭示出企业的根本问题，就需要对此问题进行专项的、深入的分析。例如，企业资金链紧张，主要是应收账款过度膨胀造成的。揭示这一问题后，专项分析就应定位在怎样限制新增应收账款、怎样清收前期应收账款、怎样制定赊销政策以及怎样进行客户评级。

这样娓娓道来，才能首尾呼应，让分析调查报告富有逻辑性。如果揭示出的问题与专项分析风马牛不相及，那么做出的财务分析必然会与业务实质两张皮。

4、就数字论数字，没有挖掘业务层面的其原因

我们在财务分析调查报告中经常能看到此类内容，企业利率下降了20%，主要因为收入下降了10%，管理费用增加了20%，销售费用增加了15%。财务管理软件

这样的数据罗列，实际无法称之为分析，因为我们看不出收入缘何而下降，费用因何而增高。我建议这么写，因华南市场推广受阻，××产品销量降低了30%，导致毛利减少××万元因写字楼租金上涨××万元，导致管理费用增加了20%；华南市场广告投入增加××万元，导致销售费用增加了15%。把数据另一面的故事说出来，分析调查报告会更打动人。

5、定性描述多，定量分析少

因市场竞争加剧，企业收入出现大幅下降，利润也因之降低。这是典型的定性式描述。如果财务分析做不到量化，只是宽泛地讲其原因，那么分析结果的可信度要下降许多。大家都希望做到分析量化，言之有据，但许多时候数据确实不易取得。

其原因在于，有的没有积累，有的核算颗粒度太粗放，有的核算维度未涉及，有的组织架构发生了调整。除了这些其原因，财务人员对市场、对业务理解不透彻也会导致财务分析无法量化。量化分析不仅是财务核算精准的体现，也是财务人员深入理解业务的体现。

6、预测的准确性差

财务对业务的支持从事后走向事前，预测是可以为之的举措。准确的预测有助于企业做出正确的决策，可以优化企业的资源配置。

7、任务令表述不清晰，改良措施空泛

企业分析清楚出现问题的其原因后，就要明确提出解决思路了。如果能在分析调查报告中将补救的思想落地，等于把财务分析推向了经营分析的高度。既然是期望补救，责任就要落实到人，要有明确的解决措施以及完成任务的时间节点。空洞的任务令诸如，措施：加强市场推广；责任人：销售部全体人员。

可执行的任务令应做到措施就是行动方案，如在当地电视台投放××分钟的广告，每月选择一个万人社区进行一次路演推广，责任人可以追责、可以负责，时间节点是考核的依据。

8、前后期任务令无生态圈

财务分析应该是持续进行的，按月度或季度完成。这就要求前后月度或季度的分析调查报告应相互呼应，特别是上一期的任务令在本期要有验收，是否都完成了，为何有的没有完成，未完成的本期是否继续推动，这些都应该在调查报告中体现。

如果调查报告中对此不做要求，责任落实可能就是一句空话。如果财务分析无法改良工作，无法正式成为管理的辅助工具，分析调查报告将正式成为会计人死猪不怕开水烫，从而丧失应有的价值。财务管理软件

最后，推荐一款简单好用的财务管理软件——简道云。在简道云模板中心/方案中心也已有许多财务类应用，安装就能使用，提高搭建速度、减少搭建上手时间。还可以通过创建仪表盘，组建图表，形成可视化的数据看板，实时、快捷的监测数据情况。此外，简道云还支持导入导出excel数据。所以，如果需要线上数据管理与协作，完全可以自己来搭建一个完全个性化的财务管理应用~