如何做好合同风险控制？

一、合同调查风险：

1.风险点：

调查结果与被调查单位的实际情况不符致使合同履行存在风险，单位利益受损。

2.风险控制：

（1）审查被调查对象的法人登记证书、资质证明、授权委托书等证明原件，关注授权代理人的行为是否在其被授权范围内，在充分收集相关证据的基础上评价主体资格是否恰当。

（2）获取调查对象财务和非财务信息，分析其获利能力、偿债能力和营运能力，评估其财务风险和信用状况，并在合同履行过程中持续关注其资信变化，建立和及时更新合同对方的商业信用档案。

（3）对被展开调查对象展开现场展开调查，实地考察介绍和全面性评估结果其生产能力、控制技术水准、产品类型和产品质量等生产经营情形，分析其合同按期能力。

（4）与被展开调查对象的主要就分销商、客户、催收、顾问纳税和工商管理部门等沟通，介绍其生产经营、商业性信誉度、按期能力等情形。

二、合同磋商信用风险：

1.信用风险点：

与合同旁人和谋在重大难题作出失当妥协或外泄本基层单位合同智谋引致基层单位另一方面利益损坏。

2.信用风险掌控：合同管理系统

（1）推行合同磋商亚太区管理制度，法律、控制技术、会计专业人员联手展开磋商；

（2）重大经济合同应征请外部专家参与合同磋商；

（3）建立责任追究管理制度，磋商的关键事项和各方意见，应当展开记录并妥善保存，作为追究责任的关键凭据。

三、合同文本拟定信用风险：

1.信用风险点：

在合同拟定中故意隐藏重大疏漏和欺骗，引致基层单位另一方面利益损坏。

2.信用风险掌控：

（1）企业对外发生经济犯罪行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同。

（2）严格审查合同需求与国家法律法规、产业政策、企业整体战略目标的关系，保证其协调一致；考察合同是否以生产经营计划、项目立项书等为依据，确保完成具体业务经营目标。

（3）合同文本一般由业务承办部门起草，法律部门审查；重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草。

（4）通过统一归口管理和授权审批管理制度，严格合同管理，防止通过化整为零等方式故意规避招标的做法和越权犯罪行为。

（5）由签约旁人起草的合同，企业应当认真审查，确保合同内容准确反映企业诉求和磋商达成的一致意见。

（6）合同文本须报经国家有关顾问部门审查或备案的，应当履行职责相应程序。

四、合同审查信用风险：

1.信用风险点：

对合同条款、格式审查不严格，可能使基层单位面临诉讼的信用风险合同管理系统或造成经济另一方面利益损失。

2.信用风险掌控：

（2）建立会审管理制度，对影响重大或法律关系复杂的合同文本，组织会计专业部门、内部审计部、法律部、业务关联的相关部门展开审查，内部相关部门应当认真履行职责职责。

（3）慎重对待审查意见，对审查意见准确无误地加以记录，必要时对合同条款作出修改并再次提交审查。

五、合同签订信用风险：

1.信用风险点：

授意或合谋串通签订虚假合同，谋取私利或套取、转移资金。

2.信用风险掌控：

（1）严格管理合同的签署权限；

（2）完善合同专用章保管管理制度；

（3）采取恰当措施，防止已签署的合同被篡改。

六、合同履行职责信用风险：

1.信用风险点：

发现合同履行职责中的信用风险不采取措施，合同纠纷处理失当以致国家另一方面利益损坏。

2.信用风险掌控：

（1）明确相关责任人在合同履行职责过程中的责任；

（2）建立合同履行职责定期展开调查管理制度，检查分析合同履行职责情形及效果，敦促旁人积极履行职责合同；

（3）制定应急预案，对无法继续履行职责的合同，及时采取措施，降低损失。

七、合同缴付信用风险：合同管理系统

1.信用风险点：

未按照合同规定的期限、金额和方式付款，可能引致基层单位经济另一方面利益遭损坏失或面临诉讼信用风险。

2.信用风险掌控：

（1）建立合同管理信息系统，跟踪合同履行职责情形，在临近结算期限的合理时间提示会计专业部门展开资金结算提示；

（2）合同承办人员及时收集凭证资料，经审批后在规定时间内提交会计专业部门办理结算；

（3）会计专业部门对合同条款和经审批的结算申请资料展开审查；

（4）未按合同条款按期或应签订书面合同而未签订的，会计专业部门在付款之前向基层单位负责人报告；

（5）会计专业部门应当定期与合同归口管理部门核对，根据合同履行职责情形办理价款结算和展开账务处理，确保按合同约定及时结算相关价款。

八、合同登记信用风险：

1.信用风险点：

(1)合同及相关资料的登记、流转和保管不善，引致合同及相关资料丢失，影响到合同的正常履行职责和纠纷的有效处理。

(2) 未建立合同信息安全保密机制，以致合同订立与履行职责过程中涉及的国家秘密、工作秘密或商业性秘密外泄，引致基层单位或国家另一方面利益遭损坏失。

2.信用风险掌控：

（1）合同管理部门应当加强合同登记管理合同管理系统，充分利用信息化手段，定期对合同展开统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行职责和变更、终结等情形，合同终结应及时办理销号和归档手续。

（2）建立合同文本统一分类和连续编号管理制度，以防止或及早发现合同文本的遗失。

（3）加强合同信息安全保密工作，未经批准，任何人不得以任何形式外泄合同订立与履行职责过程中涉及的国家或商业性秘密。

（4）规范合同管理人员职责，明确合同流转、借阅和归还的职责权限和审批程序等有关要求。

九、合同纠纷信用风险：

1.信用风险点：

在合同订立、履行职责过程中，出现合同纠纷难题，如果处理失当，可能损害基层单位另一方面利益、信誉度和形象。

2.信用风险掌控：

（1）明确合同纠纷的处理办法和处理责任，纠纷处理过程中，未经授权批准，相关经办人员不得向旁人作出实质性答复或承诺；

（2）在履行职责合同过程中发生纠纷的，基层单位应当在规定时效内与旁人协商磋商；

（3）合同纠纷协商一致的，双方应当签订书面协议确认；

（4）合同纠纷经协商无法解决的，经办人员应向基层单位有关负责人报告，并根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。

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