企业营运资金管理研究

企业营运资金管理是指企业为了保证日常经营活动的资金供需平衡，提高企业运营能力，预测和控制现金收支情况，对资金进行合理配置、调配和运用的一种管理活动。

营运资金的组成主要包括：应收账款、存货、预付账款、应付账款、预收账款、其他应收款、其他应付款等。企业在进行资金管理时需要对营运资金进行全面的分析和评估，以及制定相应的资金管理策略，保证营运资金的充足和合理运用。

营运资金管理的核心问题之一是现金流量预测和管理。企业需要通过制定现金流预算和稳健的现金流管理，控制现金收支情况，预防资金风险。此外，企业还需要注重对资金运作的统计、调查和分析，以及建立健全的资金流向跟踪和核对机制，及时发现和解决资金风险。

资金预算也是企业营运资金管理的重要环节。企业在制定资金预算时需要充分考虑企业自身的营业规模、资金体量、市场环境等，制定合理的资金预算，细化资金运用标准，明确资金用途和项目优先级，使公司在经营过程中精准把握资金运行状况，并合理安排资金使用。