税额进销存表如何填写？税额在进销存表中放哪里？

安征末

·

2026-05-13 23:07:48

阅读38分钟

已读22次

税额进销存表在填写时，一般需要在“进货单价”“销货单价”之外，增加“税率”“税额”“含税金额”“不含税金额”等字段，并在进项、销项、库存三个环节中分别记录。合理做法是：进货环节记录进项税额、销售环节记录销项税额，库存部分只反映“含税成本”和“未税成本”的统计，不重复计税。税额具体通常放在“金额”类字段旁边的独立列，不与数量、单价合并填写，以便后续财务核对、申报增值税和生成报表。掌握这个逻辑后，无论是Excel进销存表还是系统化进销存软件，都可以通过增加、拆分字段的方式，做到税额记录清晰、核算准确、查账方便。

《税额进销存表如何填写？税额在进销存表中放哪里？》

---

🧭 一、税额进销存表的核心逻辑与整体框架

在讨论“税额在进销存表中放哪里”之前，需要先明确：进销存表的本质，是记录“数量+金额+税额”的流转过程。税额只是其中的一个维度，但如果记录方式不合理，会影响成本核算和税务申报。

1.1 进销存表与税额的关系概述

在有税率（尤其是增值税）场景下，进销存管理一般涉及三个层面的税额记录：

• 进货环节（进项税额） 记录供应商开具发票上的税额，用于确认成本构成与进项税抵扣。
• 销售环节（销项税额） 记录给客户开具发票上的税额，用于增值税申报。
• 库存环节（含税/不含税成本） 库存中不再单独记录税额，而是通过“含税成本”或“不含税成本”反映整体价值。

因此，税额在进销存表中，通常不会直接出现在“库存数量”栏下，而是出现在进货和销售明细中。

1.2 税额进销存表的典型字段框架

为了在进销存表中合理放置税额，一般需要在表结构上预先规划。典型字段可包括：

• 商品基础信息： 商品编码、商品名称、规格型号、单位、税率（如13%、6%等）
• 进货（采购）信息： 进货日期、供应商、进货数量、进货单价（不含税）、进货金额（不含税）、税率、进项税额、进货金额（含税）
• 销售信息： 销售日期、客户、销售数量、销售单价（不含税）、销售金额（不含税）、税率、销项税额、销售金额（含税）
• 库存信息： 期初数量、期初金额（不含税）、期初金额（含税）、本期入库数量、本期入库金额、本期出库数量、本期出库金额、期末数量、期末金额等

关键点：

• 税额字段通常为：进项税额 / 销项税额 两列；
• 税率可以放在商品基础信息中，也可以放在单据明细中，以便灵活调整。

1.3 税额放在哪个层级：单据 vs 汇总

税额在进销存表中，一般会有两个层级的位置：

1. 单据明细层（行级） 每一行进货或销售记录都包含税率、税额、含税金额等，用于精确核算。
2. 汇总统计层（汇总行或报表） 在某个期间或某个商品维度上，统计总税额、总金额。

实践中，为了实现财务与业务对账，税额必须先在明细层单独记录，再在汇总层汇总。这也是税额在进销存表中“必须单独有一列”的原因。

---

📊 二、税额进销存表的典型结构设计（Excel/系统通用）

要解决“税额在进销存表中放哪里”，最直接的方式是从表结构设计入手。下面以一个通用的“税额进销存表”为例，说明各字段的排列与含义。

2.1 采购（进货）部分字段设计

典型采购进货明细表字段示例如下：

字段分类	字段名称	是否必填	说明
基本信息	日期	是	进货日期
	单号	是	采购单/入库单编号
	供应商	是	供应商名称
商品信息	商品编码	是	唯一标识
	商品名称	是
	规格型号	否	可选
	单位	是	件、箱、kg 等
数量金额（未税）	进货数量	是	入库数量
	进货单价（未税）	是	不含税单价
	进货金额（未税）	公式	= 进货数量 × 未税单价
税务字段	税率	是	如 13%、6%
	进项税额	公式	= 进货金额（未税） × 税率
含税金额	进货单价（含税）	公式	= 未税单价 × (1 + 税率)
	进货金额（含税）	公式	= 进货金额（未税） + 进项税额

在这个结构中，税额字段是明确独立的列：进项税额。 它通常紧挨着“未税金额”和“含税金额”，方便校对。

2.2 销售部分字段设计

销售明细表字段示例：

字段分类	字段名称	是否必填	说明
基本信息	日期	是	销售日期
	销售单号	是	发货单/销售单编号
	客户名称	是
商品信息	商品编码	是
	商品名称	是
	规格型号	否	可选
	单位	是
数量金额（未税）	销售数量	是	出库数量
	销售单价（未税）	是	不含税售价
	销售金额（未税）	公式	= 销售数量 × 销售单价（未税）
税务字段	税率	是	可以默认随商品或单据设置
	销项税额	公式	= 销售金额（未税） × 税率
含税金额	销售单价（含税）	公式	= 销售单价（未税） × (1 + 税率)
	销售金额（含税）	公式	= 销售金额（未税） + 销项税额

这里的税额字段是：销项税额。 同样，它一般放在“未税金额”后，“含税金额”前。

2.3 库存（进销存汇总）表字段设计

库存汇总表（常见的“进销存总表”）通常按商品维度统计期初、入库、出库、期末。加入税额后常见字段设计如下：

字段分类	字段名称	说明
商品信息	商品编码
	商品名称
	规格型号
	单位
期初库存	期初数量
	期初金额（未税）
	期初金额（含税）	可选，用于对账
本期入库	入库数量	统计所有进货记录数量之和
	入库金额（未税）	进货未税金额总计
	入库进项税额	所有进项税额之和
	入库金额（含税）	入库未税金额 + 进项税额
本期出库	出库数量	统计所有销售/领用出库数量
	出库成本金额（未税）	按成本核算的未税金额
	销售销项税额（可在销售表统计）	通常单独在销售报表中体现
	出库金额（含税）（可选）
期末库存	期末数量	期初 + 入库 - 出库
	期末金额（未税）
	期末金额（含税）（可选）

注意：

• 库存汇总表中，一般不再用于直接记录“库存税额”，而是统计这一段期间内的进项税额和销项税额；
• 如果企业管理要求比较精细，也可以在库存表中加“库存含税金额”，但不建议把税额单独拆出，以免与财务账重复。

---

🧮 三、税额在进销存表中具体放在哪里？——位置与列顺序设计

3.1 税额列在表格中的推荐位置

基于常见的业务和财务使用习惯，税额列的推荐位置顺序是：

1. 数量列（进货数量 / 销售数量）
2. 未税单价列
3. 未税金额列
4. 税率列
5. 税额列（进项税额 / 销项税额）
6. 含税金额列 / 含税单价列

简单理解：税额列通常紧靠“未税金额”和“含税金额”之间。 这样能够保证数据逻辑清晰： 未税金额 → 税率 → 税额 → 含税金额

3.2 税额字段是按单据放，还是按商品放？

在进销存实际应用中，税率和税额既可以按商品维度设定，也可以按单据维度设定：

• 按商品维度： 同一商品在所有进销中使用同一税率（例如税法规定的13%），表格中在商品基础信息中单独有“税率”列。
• 按单据维度： 在每张进货单、销售单上设置税率，方便针对不同客户/地区调整税率或税收政策。

实践建议：

• 如果企业商品税率差异较大（不同税率类别并存），建议税率列放在单据明细上，同时在商品档案中设默认税率，填单时自动带出。
• 税额字段（进项税额/销项税额）一定要在单据明细表中存在，不仅仅出现在总账或报表中。

3.3 含税成本 VS 未税成本，税额应该跟随哪一个？

对于库存成本管理，有两种常见模式：

1. 按未税成本核算库存 只把未税金额作为库存成本，进项税额不计入成本，而是单独作为进项税额用于抵扣；
2. 按含税成本核算库存 把含税金额作为成本，这种情况一般在不能抵扣进项税的行业或小规模纳税中更常见。

无论选择哪种模式，税额列的位置不变，仍然放在未税金额与含税金额之间。不同之处在于后续对库存成本和财务报表的处理方式。

---

📐 四、税额进销存表的填写步骤（含公式示例）

下面以Excel为例，演示从“无税额”到“有税额”的进销存表填写过程，并说明每个字段的逻辑关系。

4.1 进货（采购）填表示例：含税价转未税、计算税额

假设一个具体场景：

• 供应商开具发票： 商品A，数量 100 件，含税单价 113 元，税率 13%
• 需求：在进销存表中，分别记录未税单价��未税金额、税额、含税金额

Excel字段示例：

列	字段名称	输入/公式
A	商品名称	商品A
B	数量	100
C	含税单价	113
D	税率	13%
E	未税单价	= C2 / (1 + D2)
F	未税金额	= B2 × E2
G	进项税额	= F2 × D2
H	含税金额	= F2 + G2

填写逻辑说明：

• 如果对方只给你“含税单价”，需要先通过公式反推未税单价；
• 税额（进项税额）作为独立列，通过未税金额 × 税率计算；
• 含税金额是未税金额与税额之和。

注意： 税额列（G列）要保证始终通过公式计算，而不是手工输入，以防人为错误。

4.2 销售填表示例：未税价转含税、计算销项税额

假设销售价格是按未税单价设定的：

• 销售单价（未税）：150 元
• 数量：80 件
• 税率：13%

Excel字段示例：

列	字段名称	输入/公式
A	商品名称	商品A
B	销售数量	80
C	销售单价（未税）	150
D	税率	13%
E	销售金额（未税）	= B2 × C2
F	销项税额	= E2 × D2
G	销售金额（含税）	= E2 + F2
H	销售单价（含税）	= G2 / B2

在这个表中，税额列（F列）放在“未税金额”和“含税金额”之间，让整条数据逻辑连续且容易检查。

4.3 进销存汇总表中税额的汇总

在完成进货和销售明细表后，可以通过公式，例如 SUMIF 或 SUMIFS，把某一段时间内的进项税额、销项税额汇总到“进销存总表”中。

示例字段：

字段名称	含义	计算方式（示意）
期初数量	期初库存数量	手工录入或上一期期末数量
期初金额（未税）	期初未税成本	手工/导入
本期进货数量	本期所有进货数量合计	SUMIFS(进货表!数量, 商品编码=当前商品)
本期进货金额（未税）	未税金额合计	同上
本期进项税额	税额合计	SUMIFS(进货表!进项税额,…)
本期销货数量	销售数量合计	SUMIFS(销售表!数量,…)
本期销项税额	销项税额合计	SUMIFS(销售表!销项税额,…)
期末数量	期末库存	期初数量 + 进货数量 - 销货数量

要点： 税额在汇总表中一般以“进项税额总计”“销项税额总计”的形式出现，而不是每个库存数量旁边都放一个税额列。

---

🧱 五、按不同税制场景，税额在进销存表中的差异放置

不同企业的税务制度、规模和行业不同，对税额在进销存表中的处理方式也不一样。下面分几种典型情况说明。

5.1 一般纳税人企业：进项税额可抵扣

特点：

• 使用增值税专用发票，进项税可抵扣；
• 成本核算多采用“未税成本法”，税额单独记录。

进销存表处理：

• 进货部分： 必须记录“未税金额”和“进项税额”，库存成本按未税金额核算；
• 销售部分： 销售收入按未税金额统计，销项税额单独统计，用于增值税申报；
• 税额列的放置： 进项税额、销项税额是必备列，位置如前述。

库存部分：

• 一般采用未税金额记录库存，税额只体现在进货与销售明细中；
• 不建议在库存表中为税额单独开列，以免与财务数据重复。

5.2 小规模纳税人或无法抵扣进项税的企业

特点：

• 进项税额不能抵扣，含税成本往往直接进入费用或成本；
• 财务有时按含税成本核算库存。

进销存表处理：

• 进货部分： 可以简化为记录“含税单价”和“含税金额”，税额字段可选； 但是，若希望清楚税负情况，仍然可以拆出税额列；
• 销售部分： 出具普通发票时，客户看到的是含税价格，内部仍可记录税额；
• 税额列位置依旧建议放在“未税金额”与“含税金额”之间。

5.3 出口业务/跨境业务中税额的特殊处理

对于有出口退税或跨境业务的企业，进销存表中关于税额的记录会更加精细：

• 可能要区分“应税”“免税”“零税率”等商品；
• 税率列会频繁变动，需要在单据明细中明确；
• 进项税额与销项税额的计提和抵扣时间，也可能需要在表中增加一个“税额确认状态”字段，例如：已抵扣、未抵扣、申请退税等。

在这种情况下，税额列仍然放在金额附近，只是需要增加描述状态和税率类别等辅助字段。

---

⚙️ 六、如何避免税额在进销存表中的常见错误

在实际操作中，许多企业进销存表的税额字段存在以下常见问题，导致数据不可靠：

6.1 税额直接写在“金额”列，未拆分

有些表格只有一个“金额”列，既没有标明含税/不含税，也没有单独税额列。这样会造成：

• 无法判断成本中税额比例；
• 无法直接用于税务申报或与财务对账；
• 进项税额和销项税额无法及时统计。

解决方案：

• 必须拆分出至少三列：未税金额、税额、含税金额；
• 在进销存表中，需要标注每列含义，避免混淆。

6.2 税额列位置过于靠后或与库存部分混合

常见错误设计：

• 先填写库存数量，再把税额列放在最右侧；
• 把税额列与“期初、期末库存金额”混在一起，没有区分进货税额和销售税额。

改进建议：

• 税额应紧挨着“金额”列，属于交易明细层；
• 库存汇总部分的“金额”字段只反映成本，不直接记录税额。

6.3 税率字段缺失或采用手填税额

有的表中没有税率列，税额列由员工直接录入。这会导致：

• 难以验证税额是否正确；
• 一旦税率政策调整，表中无法统一修改。

建议：

• 必须增加“税率”列，让税额通过公式计算；
• 尽量在商品档案中预设税率，填单时自动带出。

---

🧰 七、使用进销存系统管理税额：比Excel更高效的方案

如果企业商品多、单据多、税率管理复杂，仅靠Excel管理税额进销存，很容易出现：

• 公式修改导致错误；
• 多人协作时版本不一致；
• 审计和对账效率低。

在这种情况下，可以考虑使用在线进销存系统，把税额字段、税率设置、进销存逻辑统一在系统内，由系统自动运算和校验。

例如一些支持云端协同的进销存系统模板，通常具备以下特性：

• 商品档案中内置税率字段，支持按商品设默认税率；
• 进货单、销售单自动带入税率并生成税额；
• 支持按期间统计进项税额与销项税额；
• 与财务数据对接，减少手工录入时间和错误率。

在实际项目中，不少企业会使用可视化配置的进销存应用，比如通过低代码平台快速搭建。 比如 <简道云进销存> 模板（ https://s.fanruan.com/8bn69;），就支持：

• 进货、销售、库存一体化管理；
• 自定义字段，将“税率、税额、含税金额”等字段直接配置在单据中；
• 支持导入现有Excel数据，快速上线；
• 可以根据企业实际税制配置不同的税率逻辑。

通过这种方式，税额在进销存表中具体放在哪里、如何计算，不再依赖每位员工手动记忆，而是由系统统一处理。

---

🧩 八、税额进销存表的实践案例：从模板到落地

为了更清晰地说明，我们构建一个完整示例，展示税额进销存表从设计到应用的全过程。

8.1 情境设定

• 企业类型：一般纳税人贸易公司
• 商品：
• 商品A（税率13%）
• 商品B（税率13%）
• 需求：

1. 记录每一次采购和销售的税额；
2. 汇总出某月的进项税额和销项税额；
3. 统计库存数量与未税成本。

8.2 进货明细表设计与填写

表格字段：

日期	单号	供应商	商品编码	商品名称	数量	未税单价	未税金额	税率	进项税额	含税金额

填写示例：

日期	单号	供应商	商品编码	商品名称	数量	未税单价	未税金额	税率	进项税额	含税金额
2026-05-01	CG2026-01	ABC公司	A001	商品A	100	100	10000	13%	1300	11300
2026-05-03	CG2026-02	DEF公司	B001	商品B	50	200	10000	13%	1300	11300

税额列（进项税额）与含税金额列紧邻，逻辑非常清晰。

8.3 销售明细表设计与填写

表格字段：

| 日期 | 单号 | 客户 | 商品编码 | 商品名称 | 数量 | 未税单价 | 未税金额 | 税率 | 销项税额 | 含税金额 |

填写示例：

日期	单号	客户	商品编码	商品名称	数量	未税单价	未税金额	税率	销项税额	含税金额
2026-05-10	XS2026-01	客户1	A001	商品A	80	150	12000	13%	1560	13560
2026-05-12	XS2026-02	客户2	B001	商品B	40	250	10000	13%	1300	11300

这里的税额列是“销项税额”，同样放在未税金额与含税金额之间。

8.4 进销存汇总表（期末库存及税额统计）

汇总字段：

| 商品编码 | 商品名称 | 期初数量 | 本期进货数量 | 本期销货数量 | 期末数量 | 进货未税金额 | 进项税额 | 销售未税金额 | 销项税额 |

按照上述示例，假设期初库存为 0：

• 商品A：

• 进货数量：100

• 销货数量：80

• 期末数量：20

• 进货未税金额：10000

• 进项税额：1300

• 销售未税金额：12000

• 销项税额：1560

• 商品B：

• 进货数量：50

• 销货数量：40

• 期末数量：10

• 进货未税金额：10000

• 进项税额：1300

• 销售未税金额：10000

• 销项税额：1300

通过这种结构，税额在进销存表中的位置一目��然：

• 在明细层：税额列紧挨金额列；
• 在汇总层：税额作为统计字段出现在进货和销售部分，而不是库存数量旁边。

---

🧑‍💻 九、税额进销存表系统化落地建议（含模板推荐）

在企业实际管理中，如果希望：

• 统一税额逻辑（进项、销项、库存）；
• 减少Excel重复维护；
• 让业务人员易于上手；

可以优先考虑基于进销存系统或低代码平台搭建“税额进销存表”。

例如 <简道云进销存> 模板（ https://s.fanruan.com/8bn69;）这类应用，通常具备以下实用能力：

1. 字段自由配置

• 可以把“税率、税额、未税金额、含税金额”等字段直接加入采购单、销售单；
• 随时调整字段顺序，让税额列紧邻金额列。

2. 自动计算税额

• 系统可以根据税率自动计算进项税额、销项税额；
• 减少手工填写公式的错误。

3. 统一进销存与税额汇总

• 库存报表中自动统计进货、销售、库存情况；
• 财务可直接导出税额汇总数据，用于申报和审计。

4. 适配不同税制模式

• 一般纳税人、小规模纳税人均可通过配置实现；
• 可以设置不同商品的税率类别。

在中小企业场景中，使用这类在线进销存模板，相比传统Excel，可以在保持灵活性的同时，大大降低税额进销存表出错的风险。

---

🔭 十、总结与未来趋势：税额进销存表的数字化方向

从本文整体来看，“税额进销存表如何填写？税额在进销存表中放哪里？”可以归纳为几个核心结论：

1. 税额必须拆分为独立字段

• 进货对应“进项税额”，销售对应“销项税额”；
• 税额列应紧挨“未税金额”和“含税金额”，不应混入库存数量字段。

2. 明细层记录，汇总层统计

• 在进货、销售明细表中记录税率、税额；
• 在库存汇总表中，将进项税额、销项税额作为统计指标，而不是直接记录在库存数量栏旁。

3. 按税制选择含税/未税成本模式

• 一般纳税人多用未税成本核算库存，税额另行记录；
• 小规模纳税人或不能抵扣进项税的场景，可根据需求选择含税成本，但仍建议在表中清晰记录税额。

4. 从Excel走向系统化管理是趋势

• 随着业务量增加，纯Excel进销存难以兼顾准确性与效率；
• 通过进销存系统或低代码平台，把税额逻辑沉淀为系统规则，是未来趋势。

如果你希望直接使用一套已经配置好字段的税额进销存模板，而不是从零开始搭建，可以参考类似 <简道云进销存> 这样的在线模板工具（ https://s.fanruan.com/8bn69;），根据自身业务增加或删除字段，让税额在进销存表中的位置更加清晰、数据更易对账。

最后分享一个我们公司在用的进销存系统模板，需要的可以自取，可直接使用，也可以自定义编辑修改： https://s.fanruan.com/8bn69

精品问答:

---

税额进销存表如何正确填写？

我刚接触税务管理，听说税额进销存表填写很关键，但具体应该怎么填写呢？税额部分放在哪些栏目，怎样填写才符合规范？

税额进销存表填写关键在于准确记录税额数据，主要包括销项税额和进项税额两部分。一般填写流程如下：

1. 进项税额填写在“进项税额”栏目，反映采购环节已支付的增值税。
2. 销项税额填写在“销项税额”栏目，反映销售环节应收的增值税。
3. 每条记录应包含对应的日期、发票号码、金额及税额，确保完整性。

例如，采购金额为10000元，增值税率13%，进项税额应填写1300元。正确填写有助于准确计算应纳税额，避免税务风险。

税额在进销存表中放哪里最合适？

我在使用进销存表管理企业税务时，发现不清楚税额到底应该放在哪个栏目位置，导致数据混乱。税额放置位置有哪些规范？

税额在进销存表中通常放置于‘税额’专用栏目，具体分为“进项税额”和“销项税额”两项。布局建议如下：

栏目名称	说明
进项税额	采购环节已支付的税额
销项税额	销售环节应收的税额

这种结构清晰区分税额来源，便于核算和税务申报。务必保证税额数据与对应业务金额、发票信息一致，防止错填漏填。

填写税额进销存表时有哪些常见错误？

我听说很多企业在填写税额进销存表时容易出错，但具体都有哪些常见错误？如何避免这些错误确保数据准确？

常见错误包括：

1. 税额与金额不对应，导致进项或销项税额错账。
2. 税额栏目填写空白或遗漏。
3. 销项税额和进项税��混淆。
4. 发票信息未完整录入，影响税额核对。

避免方法：

• 使用标准模板，确保税额栏目明确。
• 对应发票逐笔核算，避免金额与税额不符。
• 定期对进销存数据进行复核或使用财务软件自动校验。

根据财政部数据，约有15%的税务申报错误来源于进销存表填写不规范，规范填写显著降低税务风险。

如何利用进销存表中的税额数据进行税务筹划？

我想利用企业的进销存表税额信息做一些税务筹划，但不确定哪些数据可以用，怎么用才能合理合法地降低税负？

进销存表中的进项税额和销项税额是税务筹划的重要依据。通过分析税额数据，可以：

• 优化采购，增加合规进项税额抵扣，降低应纳税额。
• 控制销项税额申报时点，合理安排销售时间，平滑税负。
• 结合增值税发票管理，防止虚开发票风险。

例如，企业月度进项税额为50万元，销项税额为65万元，合理调整采购时间和销售计划，有助于实现税负优化。建议配合财务软件和专业税务顾问共同制定筹划方案，确保合规性。

133

×

微信分享

扫描二维码分享到微信