库存现金管理有以下规定：1、限额管理；2、日记账管理；3、定期盘点；4、专人负责；5、严格审批。其中，限额管理是指企业应根据实际需要和政策规定，设定库存现金的最高限额，并不得随意超出此限额。这样可以有效避免资金闲置或流失，同时确保企业现金流的健康。

一、限额管理

限额管理是库存现金管理的重要一环。企业应根据实际运营需求和相关政策，设定合理的库存现金限额。这个限额是企业日常经营所需的最低现金量，不应超过规定的范围。这样做的主要目的是避免资金闲置，提高资金利用效率，防范现金被盗或丢失的风险。

限额管理主要包括以下步骤：

1. 评估现金需求：企业应根据日常经营活动和现金流量情况，评估每日或每月的现金需求量。
2. 设定限额：根据评估结果和政策规定，设定合理的库存现金限额。
3. 定期调整：随着业务规模和经营状况的变化，企业应定期评估并调整库存现金限额，确保其合理性。

二、日记账管理

企业必须设立现金日记账，详细记录每天的现金收支情况。这不仅有助于企业掌握每日现金流动，还能在需要时提供详细的财务记录，便于审计和管理。

日记账管理的关键点包括：

1. 每日记录：所有现金收支都必须在当天记录在案，确保数据的准确性和时效性。
2. 分类记录：将不同类型的现金收支进行分类记录，如收入、支出、借贷等，便于日后查询和统计。
3. 定期审核：财务人员应定期审核现金日记账，发现并纠正错误，确保账务的准确性。

三、定期盘点

定期盘点是确保库存现金管理准确性的重要措施。企业应定期对库存现金进行盘点，核对账面记录和实际现金情况，确保两者一致。

定期盘点的步骤包括：

1. 制定盘点计划：根据企业规模和经营情况，制定合理的盘点计划，明确盘点频率和具体时间。
2. 现场盘点：由财务人员或指定人员在现场进行实际盘点，核对账面记录和实际现金情况。
3. 记录盘点结果：将盘点结果详细记录在案，并与现金日记账进行比对，发现差异及时查明原因并纠正。

四、专人负责

库存现金管理应由专人负责，确保职责明确，责任到人。企业应指定专门的财务人员负责现金管理工作，并对其进行必要的培训和监督。

专人负责的关键点包括：

1. 明确职责：企业应明确现金管理人员的职责和权限，确保其能够有效履行职责。
2. 培训和监督：对现金管理人员进行必要的培训，确保其具备相关知识和技能。同时，企业应对其工作进行定期监督，确保管理工作规范有序。
3. 建立交接制度：在现金管理人员发生变动时，企业应建立严格的交接制度，确保交接过程顺利，避免因交接不当导致的管理漏洞。

五、严格审批

企业应建立严格的现金收支审批制度，确保每一笔现金收支都有明确的审批流程和记录。这样可以有效防范资金流失，确保资金使用的合法合规。

严格审批的措施包括：

1. 建立审批流程：制定详细的现金收支审批流程，明确各环节的审批要求和责任人。
2. 审批记录：对每一笔现金收支的审批过程进行详细记录，确保有据可查。
3. 定期审查：对现金收支审批记录进行定期审查，发现问题及时纠正，确保审批流程的规范性和有效性。

通过以上五大措施，企业可以实现库存现金管理的规范化、制度化，确保资金安全，提高资金使用效率。

总结来说，库存现金管理规定的核心在于通过限额管理、日记账管理、定期盘点、专人负责和严格审批五个方面，确保资金的安全和高效使用。企业应根据自身实际情况，制定和实施相应的管理措施，确保库存现金管理的规范和有效。同时，企业还应定期评估和优化管理措施，以适应业务发展的需要。

相关问答FAQs：

在企业的日常运营中，库存现金管理是至关重要的一环。它不仅关系到企业的流动资金使用效率，还影响到财务透明度和安全性。以下是关于库存现金管理的一些规定和注意事项。

1. 库存现金的管理原则是什么？

库存现金管理的基本原则包括安全性、流动性和盈利性。安全性是指企业应确保现金资产的安全，防范盗窃和损失的风险。流动性则要求企业能够及时支付必要的款项，维持日常运营。盈利性是指在保证安全和流动性的前提下，企业应合理利用现金进行投资，以获取收益。

此外，企业应制定严格的现金管理制度，明确现金的使用范围、审批流程和责任分配，确保每一笔现金支出都有据可查。定期进行现金盘点和审计，以确保账目与实际现金一致，防止舞弊和失误。

2. 企业在库存现金管理中应遵循哪些法律法规？

企业在进行库存现金管理时，需遵循国家相关的法律法规。根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国现金管理暂行条例》等法规，企业必须对现金进行严格管理，确保财务信息的准确性和完整性。

现金管理的法律规定包括但不限于以下几个方面：

• 现金使用限制：企业在支付时，应优先使用银行转账支付，限制现金支付的金额和频率，以减少现金流动的风险。
• 现金收支的记录和报备：所有的现金收入和支出都需如实记录，并保存相关凭证，定期向财务部门报备。
• 现金的保管责任：指定专人负责现金的保管，确保现金的安全，并定期进行现金盘点，确保账实相符。

此外，企业应定期接受外部审计，以确保现金管理符合法律法规的要求，降低合规风险。

3. 如何有效提高库存现金管理的效率？

提高库存现金管理效率是实现企业资金合理运用的重要手段。企业可以采取以下措施来提升现金管理效率：

• 使用现代化管理工具：引入专业的现金管理软件或系统，能够实时监控现金流动情况，自动生成报表，减少人工操作，提高工作效率。
• 建立科学的现金预算：根据历史数据和未来预测，制定合理的现金预算，避免资金闲置或短缺。在预算过程中，考虑各类支出的优先级，合理安排现金流出。
• 优化现金周转周期：通过加快应收账款的回收速度，延长应付账款的支付期限，从而提高现金周转效率。此外，企业还可以通过调整产品价格、促销活动等方式，刺激销售，增加现金流入。

通过以上措施的实施，企业能够有效提升库存现金管理的效率，从而增强整体财务管理水平，促进企业的可持续发展。

库存现金管理是企业财务管理中的重要环节，合理的管理措施不仅有助于维护企业的资金安全，还能提升资金使用效率，为企业的长期发展奠定坚实的基础。在实施库存现金管理时，企业应充分了解相关法律法规，结合自身实际情况，制定切实可行的管理制度，确保现金流动的安全与高效。